Skutečná cena podnikání s 0% daní

Předtím, než se rozhodnete pro určitou cestu danění, je dobré si obě dvě možnosti porovnat. A takové porovnání cen podnikání v Česku jako živnostník na paušální daň a podnikání přes US LLC společnost v kombinaci s trvalým pobytem v Paraguayi uvádíme podrobně v tomto článku. Je potřeba si určit, do jaké míry se vám odchod do země s 0% daní ze zahraničních příjmů vyplatí. Při výpočtech uvádím nejnižší možné ceny, které jsou mi známy k aktuálnímu datu článku.

Ceny pro založení US LLC a pobytu v Paraguayi

Toto jsou ceny, se kterými můžete počítat v případě založení US LLC společnosti ve Wyomingu.

Založení US Wyoming LLC společnosti: 20 tis. Kč až 60 tis. Kč

Roční správa US Wyoming LLC společnosti: 20 tis. Kč až 30 tis. Kč

Vyřízení Paraguay rezidence: 95 tis. Kč

Založení Paraguay daňová registrace RUC: 30 tis. Kč

Roční správa účetnictví Paraguay daňová registrace RUC: 15 tis. Kč

Roční správa adresy virtuálního sídla Paraguay: 25 tis. Kč

Jednorázové poplatky: od 145 tis. Kč

Roční poplatky: od 60 tis. Kč

Porovnání výdajů s paušální daní

Paušální daň 1. pásmo OSVČ 2025: 104 592 Kč

Paušální daň 1. pásmo OSVČ v budoucnu 10 tis. Kč / měsíc (přibližně): 120 000 Kč

Při nejnižší hranici poplatků a rozpočítání jednorázových poplatků do deseti let je roční náklad ve výši 74 500 Kč, což je o 30 092 Kč méně než v případě platby za paušální daň v 1. pásmu v roce 2025.

V paušální dani je zahrnuto zejména sociální pojištění. Odhlášení podnikání v ČR může mít za následek nesplnění hlavního kritéria odpracovaných let pro přiznání starobního důchodu v ČR. Tzn. že pokud již někdo pracoval např. 10 let a odvedl na OSSZ např. 600 tis. Kč na sociálním pojištění, nebude z toho čerpat žádné benefity. Z toho důvodu je dobré si nějaký úvazek v ČR ponechat, což je možné i při změně daňového domicilu a blíže to rozebereme v dalším článku.

První pásmo paušální daně platí pro příjmy až do výše 1,5 mil. Kč, pokud je na ně možné uplatnit 80%, nebo 60% výdajový paušál. Volná živnost je zařazena do 60% výdajového paušálu.

V případě vyšších výdajů je měsíční platba za paušální daň u 2. pásma ve výši 16 745 Kč, což za rok znamená výdaj ve výši 200 940 Kč. V tomto případě činí roční cenový rozdíl 126 440 Kč. Založení tohoto schématu podnikání se tak vyplatí zejména osobám s ročním příjmem nad 1,5 mil. Kč. V případě OSVČ mimo paušální daň, nebo českých firem s.r.o. pak záleží, zda mají dostatek výdajů, které si uplatní v nákladech. Pokud firma disponuje dostatečnými náklady, pak může být hranice příjmů, kdy se toto schéma vyplatí, ještě vyšší. Pokud je firma plátcem DPH, tak si může pro podnikatelské aktivity DPH odečíst, což v případě podnikání na US LLC možné není.

Optimální schéma pro digitální nomády

Pokud žijete dlouhodobě v České republice, pak vám to neumožní jenom tak snadno změnit daňovou rezidenci, avšak pokud jste digitální nomád a splňujete podmínky pro zrušení daňového domicilu v ČR, pak vidíte, že toto schéma podnikání na US LLC není nijak složité a nemusíte mít obrat několik milionů, aby se vám to vyplatilo.

Zrušení trvalého pobytu, nebo daňového domicilu však s sebou nese nutnost zdržovat se na území mimo Českou republiku pro převážnou část roku. O podmínkách, které je nutné splnit, budeme psát v dalších blogových článcích.